如何有效加强企业的税务风险防范

​ 1.构建税务管理规范机制。加强企业的税务风险防范需要企业建立健全税务管理机制，形成一个完整统一的应对过程和方法。首先需要建立企业税务风险管理的基本框架，企业税务风险的框架建立的核心是对企业风险管理的一个总体过程，实质上是对企业的内部的整体税务活动进行有效的控制。企业税务风险管理框架的建立可以有效地保证税务风险的应急方案得到正确的执行。具体的内容有进行风险识别、风险评估以及风险的反映策略等。...【阅读全文】

企业所面临的税务风险分析

​ 1.企业纳税人员素质偏低。国家对税收采取强制性措施，是因为税收是增加国家财政收入的重要手段，国家税收的前提是“取之于民，用之于民”，良好的财政政策可以促进国家的各项事业有序发展，而企业税务则是国家税收的重要来源。但现今却存在着一些企业对税收认识不足，税务人员素质偏低的现象，主要是指一些纳税人员虽然有的并没有偷税漏税的心理导向，却因为对国家相关的法律法规认识不足和把握不准确或者主观上没有按照相关法律法规去运行而导致企业偷税漏税的行为产生，最终可能导致企业面临刑事惩罚的危险，从而潜在地增加了企业的税务风险成本。另一种是企业的纳税人为了个人利益降低税务成本，而从心理上就存在偷税漏税的想法并且善于钻法律的漏洞，存在侥幸心理，最终产生偷税漏税的行为。...【阅读全文】

企业财务管理在纳税筹划中的作用与改进

​ 事实上，纳税筹划完全可以贯穿在企业财务管理的各个环节之中，作为财务管理的常规工作引起各级财务人员的重视，通过对企业财务管理的筹资、投资、资金运营、利润分配的各个环节进行分析，寻求税收筹划点，并通过案例的对比分析，为企业税收筹划的具体实施提供可行方案。由于税收筹划有风险，如何减小风险对税收筹划的影响，充分利用这些不确定性，来提高税收筹划决策方案的准确性和价值，也是需要企业财务人员进行相应考虑。...【阅读全文】

纳税筹划在企业财务管理中的误区

​ 纳税筹划的根本出发点是在现行税法许可的情况下，通过经济形式或账务处理的合理表现形式，降低综合税负，或者减少现金流出，以实现利润最大化或现金流量优化。从这个角度上说，纳税筹划是归属于企业财务管理的一个工作内容，其目标与企业财务管理目标是一致的。但在现实操作中，若干企业的领导者或者财务、税务人员却对于纳税筹划的认识与行为存在一些误区，制约了企业纳税筹划的健康发展，严重的甚至为企业人为地制造了一些税务风险隐患。笔者认为，具体表现在以下几个方面:...【阅读全文】

财务会计与税务会计分离的相关模式

​ 由于目前我国会计准则是由官方机构制订，不可避免地受到税法和财政收入等因素的影响，因此建议借鉴西方国家的做法，会计准则由民间或半民间机构制订，如中国会计协会、中国注册会计师协会等，但仍具有法律效力，形式上可采用全国人大通过颁布并实施的方式。在内容上给予企业在会计方法、会计政策选择上一定范围的自主权和灵活性，但要求企业在编制会计报表时对其使用的重要会计政策予以说明和披露，年终进行纳税调整。...【阅读全文】

财务会计与税务会计合二为一的局限性

​ 在我国原有的计划经济体制下，二者的结合适应我国的国情。会计所提供的信息主要为国家服务，便于国家对资源进行严格的计划管理。而税务部门代表国家利益，二者之间无根本差异。但在我国现有的市场经济体制下，二者合二为一时会计所表达的信息不真实、不客观，具体表现在以下几方面:...【阅读全文】

税收筹划工作中应注意的问题

​ (一)明确总体目标 税收筹划是财务管理中的重要分支，同时也为企业的发展提供了重要动力。在税务筹划工作中，根据企业制定的总体目标，要特别注意结合实际情况，为企业带来更大的经济效益。...【阅读全文】

筹资过程中的税收筹划

​ (一)筹资方式的利用 在企业的正常运行中，通常会采用筹资的方式。名义上企业的资金是充足的，但是在实际的工作资金周转的过程中，仍旧离不开筹资。在筹资工作中，税收筹划工作主要通过满足企业需求的同时，会对企业未来的经济流通做出相应的规划安排工作。企业在发展过程中，随着规模的不断扩大，往往会有资金缺口，需要及时从外部筹集资金以满足公司的发展，此时应科学评估资金成本和筹资风险，做好税收筹划，匹配好负债和权益资金的比例，以达到企业价值最大化。...【阅读全文】

现代企业制度的建立将会大量存在永久性差异和时间性差异

​ 国家统一的财务制度消失以后，目前财务制度的有关内容，将由企业投资者和经营者根据企业的具体情况灵活处理。存在经营机制灵活性的现代企业，以及日益与国际会计准则密切接轨的我国会计准则体系，将会使会计准则与税法之间的差异越来越大，这不仅仅是“黄文”所称的“主要是一些永久性差异”，同时也大量地存在着各种时间性差异。在永久性差异方面，随着企业经营机制灵活性的加强，在下列方面将会表现的尤为突出:...【阅读全文】

现代企业制度下财务制度的存废问题

​ “黄文”认为，我国自建国以来一直存在财务制度，财务制度的存在，协调了会计准则与税法之间的差异，使时间性差异基本上消失，这是我国实现财务会计与税务会计合一的条件之一。...【阅读全文】